Kleinunternehmerregelung 2025: Für wen lohnt sie sich?

• Höhere Umsatzgrenzen
  • Umsatz im Vorjahr: max. 25.000 Euro (bis 2024: 22.000 Euro)
  • Umsatz im laufenden Jahr: max. 100.000 Euro – wird die Grenze überschritten, entfällt der Status automatisch.
• Weniger Bürokratie
  • Keine jährliche Umsatzsteuererklärung mehr – stattdessen quartalsweise Meldungen.
• EU-weit anwendbar
  • Ab 2025 auch für Umsätze innerhalb der EU, solange der Gesamtumsatz unter 100.000 Euro bleibt.
• Gründerfreundlich
  • Neue Selbstständige starten automatisch als Kleinunternehmer – ohne Umsatzprognose zu Beginn.

Offizielle Informationen zu den steuerlichen Rahmenbedingungen findest du beim Bundesministerium der Finanzen.

Voraussetzungen für die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)

• Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro (nicht Gewinn!).
• Umsatz im laufenden Jahr voraussichtlich höchstens 100.000 Euro.
• Gilt unabhängig von der Rechtsform – z. B. für Einzelunternehmer, Freiberufler, GbR u. a.

Wer profitiert besonders?

Soloselbstständige und Kleinunternehmer

• Kein Ausweis von Umsatzsteuer → Endkundenpreise bleiben attraktiver.
• Ideal bei geringen Investitionen und überschaubaren Betriebskosten.

Start-ups und nebenberufliche Gründer

• Weniger Verwaltungsaufwand: keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen-Voranmeldungen (UVA), keine jährliche Umsatzsteuer-Erklärung.
• Perfekt zum Testen von Geschäftsmodellen in der frühen Phase mit niedrigen Kosten.

Praxisnahe Hinweise und regionale Ansprechpartner findest du auch bei deiner IHK. Weitere Gründerinfos bietet das Existenzgründerportal des BMWK.

Wann lohnt sich die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung 2025 ist empfehlenswert, wenn …

• du überwiegend an Privatkunden (B2C) verkaufst,
• deine Investitionen gering sind (keine relevante Vorsteuererstattung),
• du eine einfache Buchhaltung bevorzugst.

Weniger sinnvoll, wenn …

• du viele B2B-Kunden hast, die Vorsteuer ziehen möchten,
• du hohe Ausgaben/Investitionen planst und auf Vorsteuererstattung angewiesen bist.

Vor- und Nachteile auf einen Blick

Fazit: Für wen lohnt sich die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung 2025 ist besonders attraktiv für Selbstständige, Gründer und kleine Unternehmen mit niedrigen Umsätzen und geringem Kostenaufwand. Sie spart Zeit, senkt den Verwaltungsaufwand und lässt mehr Raum fürs Kerngeschäft. Ob sie zu dir passt, hängt vor allem von Kundenstruktur, Investitionsplanung und Wachstumsstrategie ab. Prüfe deine Zahlen – und entscheide bewusst.